Forebygge tilskuddskriminalitet

Tilskuddskriminalitet er å urettmessig tilegne seg eller misbruke offentlige tilskuddsmidler. Det omfatter blant annet bedrageri, falske opplysninger, registermanipulasjon og dokumentforfalskning (DFØ/Økokrim). 

Økonomisk kriminalitet er profittmotiverte, lovstridige handlinger som ofte begås innenfor eller med utspring i en økonomisk virksomhet som i seg selv er – eller gir seg ut for å være – lovlig (Økokrim).  

Bedrageri/svindel er en handling der man med forsett om å skaffe seg eller andre en uberettiget vinning forleder noen til en handling som volder tap eller fare for tap, ved å fremkalle, styrke eller utnytte en villfarelse. Kort sagt lure andre til å gi deg verdier du ikke har krav på, eller ikke har tenkt å gjøre opp for (straffelovens paragraf 371, Store norske leksikon).  

Korrupsjon er misbruk av makt i betrodde stillinger for personlig gevinst. Dette kan være ved at en person mottar en bestikkelse eller en fordel ved utøvelse av stilling, verv eller oppdrag. Det er straffbart både å tilby og motta en bestikkelse (straffelovens paragraf 387, Store norske leksikon). 

Underslag er et lovbrudd som består i at en person «med forsett om å skaffe seg eller andre uberettiget vinning rettsstridig selger, forbruker eller på annen måte tilegner seg andres ting som han har i sin besittelse, eller ulovlig forføyer over [disponerer] penger innkrevd på andres vegne eller på en annen måte er betrodd ham» (straffelovens paragraf 324, Store norske leksikon). 

Misligheter er bevisste handlinger begått av en eller flere personer innen ledelsen, av personer som har overordnet ansvar for styring og kontroll, av ansatte eller av andre, som innebærer uredelighet for å oppnå en urettmessig eller ulovlig fordel. (ISA 240/12a – Revisors oppgaver med og plikter til å vurdere misligheter ved revisjon av regnskaper).   

Mislighold er det at en av partene i et kontraktsforhold helt eller delvis unnlater å oppfylle sine forpliktelser etter avtalen overfor motparten (Store norske leksikon). 

Mislighold er ikke straffbart, men har man inngått en avtale med kunnskap om at man ikke kan eller vil oppfylle den, og for å skaffe seg selv eller andre uberettiget vinning, kan man straffes for bedrageri.  

På tilskuddsområdet brukes ikke kontrakt (gjensidig bebyrdende avtale), men tilskuddsbrev med vilkår. Det er viktig å skille mellom tilskudd og anskaffelse, det er to ulike rettsområder: forvaltningsrett og avtalerett. På tilskuddsområdet vil tilsvarende forhold som mislighold beskrives som «brudd på vilkår». På samme måte som mislighold, er ikke det i seg selv ulovlig. Det vil oftest behandles som en forvaltningssak og medføre konsekvenser som er varslet på forhånd i regelverk eller tilskuddsbrev.